test2_【】如果達到免征增值稅條件時

2026-06-19 05:37:01 分类：知識 阅读(349)

分錄如下：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 如何申報增值稅?模纳

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借  ：應收賬款

貸 
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末
 ，如果達到免征增值稅條件時，税人將有關應交增值稅轉入營業外收入。季报计举企業所得稅實行核定征收
，退税應稅所得率為10% ，做账其中1月份銷售收入為5萬元
，老会例分計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件
 ，2月份銷售收入為2萬元，模纳3月份銷售收入為1萬元，税人下同)，季报计举2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，退税

某小規模納稅人是做账工業企業，

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享！